はじめに
最近、退職金への課税見直しについての議論が活発になっています。特に、「サラリーマン増税」との批判もあり、多くの人が不安を感じているでしょう。石破首相も「慎重な上に適切な見直しをすべき」とコメントしており、今後の動向が注目されています。
この問題の背景には、従来の終身雇用制度が崩れ、転職が増加するなどの雇用流動化の流れがあります。本記事では、退職金課税の見直しのポイントやその影響、40代サラリーマンが今後考えるべき対策について解説していきます。
退職金課税の見直しとは？
まず、退職金への課税について簡単に説明します。
現行制度
現在の制度では、退職金には「退職所得控除」が適用され、税負担が軽減される仕組みになっています。
- 勤続年数20年までは 1年あたり40万円 が控除される
- 20年を超える部分は 1年あたり70万円 が控除される
- さらに、課税対象額の 1/2が所得とみなされる
このように、退職金には他の所得と比べて優遇措置が取られています。
見直しの方向性
現在議論されているのは、
- 退職所得控除の縮小（控除額を減らす）
- 課税対象額の1/2ルールの廃止（全額を所得として扱う）
- 勤続年数による優遇措置の廃止（転職者への不公平を解消）
これにより、特に 長年勤め上げたサラリーマンの負担が増える可能性 があります。
なぜ見直しが議論されるのか？
退職金課税の見直しが議論される背景には、社会全体の雇用環境の変化があります。
1. 終身雇用の崩壊
かつては「一社に長く勤め上げるのが美徳」とされていましたが、近年は転職が一般的になっています。
- 企業側も終身雇用を維持する余裕がなくなっている
- 転職者と長年勤務者で退職金の税負担が異なる
これにより、「転職者に不利な現行制度は公平性に欠ける」という意見が出ています。
2. 税収の確保
日本の財政状況は厳しく、増税の流れが強まっています。退職金課税の見直しは、その一環と考えられます。
- 高齢化による年金・医療費の増大
- 消費税増税の限界
- 所得税や法人税の引き上げが難しい
退職金は高額になることが多いため、課税強化の対象になりやすいのです。
3. 雇用の流動化
政府は 「ジョブ型雇用」 へシフトする政策を推進しています。
- 年功序列から実力主義へ
- 転職を前提としたキャリア形成
- 企業に依存しない働き方の促進
こうした流れの中で、退職金に対する税制も時代に合わせて変えようというのが今回の見直しの背景です。
40代サラリーマンへの影響は？
40代にとって、退職金課税の見直しは大きな影響を及ぼす可能性があります。
1. 退職金の目減り
例えば、勤続30年の会社員が退職金2000万円を受け取る場合、
- 現行制度では約 1200万円 が非課税
- 見直し後は 全額課税の可能性
これにより、手取り額が大幅に減る可能性があります。
2. 転職者への影響
転職経験者は、勤続年数が短いため控除額が少なく、現行制度では 不利な扱い を受けていました。
見直しにより、
- 転職者の税負担は 減少する可能性
- 逆に長年勤めた人の負担は 増加
3. 老後資産の計画見直し
退職金を老後資金に充てる予定だった人は、
- iDeCo（個人型確定拠出年金） や
- NISA（少額投資非課税制度）
など、税優遇のある資産運用を検討すべきです。
40代が今からできる対策
- 退職金に頼らない資産形成
- iDeCoやNISAを活用
- 副業で収入源を増やす
- 転職・キャリア設計の見直し
- 長期的にメリットのある働き方を選択
- 税制改正の動向をチェック
- 政府の方針を注視し、最適な行動を選択
まとめ
退職金課税の見直しは、「サラリーマン増税」として多くの人に影響を与える可能性があります。
40代の僕たちは、
- 老後資産の戦略的な形成
- 税制を考慮したキャリア設計
を意識して、変化に備えることが重要です。
今後もこの問題に注目し、最適な選択をしていきましょう！
